剛交完稅的你是否覺得十分肉赤，其實只要善用政府的稅務優惠，就可以做好理財規劃之餘，又可扣減應繳稅款，例如購買合資格的延期年金，每年最多可獲得HK$60,000扣稅額外，還有保證回報及潛在回報，令你在年金入息期內有穩定的被動收入，生活更有保障。
甚麼是延期年金？
年金是一款派發型的長期儲蓄保險產品，以退休儲蓄為目標，而延期年金設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，到了指定年期或年齡後，便可開始領取年金收入，有些人也喜歡用延期年金作為穩定的被動收入。
至於合資格的延期年金（QDAP,Qualifying Deferred Annuity Policy），則是受政府認可的退休保障產品。除咗穩定及保證派發現金，適合策劃退休之用外，有關保費亦可作扣稅之用。不過購買年金保單前，最重要是明白年金的特點及個人需要，才可以保障到你的晚年生活。
根據保監局的指引，合資格延期年金保單需符合以下條件︰
- 供款期最少5年
- 年金領取期最短為10年
- 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
- 須披露產品的內部回報率(IRR)
- 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
- 附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開計算
合資格延期年金扣稅點計？
要計算自己購買合資格延期年金可慳到多少稅，其實公式十分簡單，只需把每年保費乘以你的累進稅率即可︰
合資格延期年金保費 x 累進稅率 = 年金扣稅金額假設你的保費支出是HK$60,000，累進稅率是17%，並購買了合資格延期年金，即表示你每年可節省的稅項為HK$60,000 X 17% = HK$10,200稅款。
夫婦一同報稅慳更多
目前政府列明合資格年金保費每名納稅人的最高扣除額為HK$60,000。但是若夫婦二人均為納稅人，而受保人是他們本人或對方，則可以合併方式，或共同選擇以個人入息課稅方式評稅，最高可獲得HK$120,000扣稅額，慳到HK$20,400。
例子︰何先生每年需繳付保費HK$90,000，而何太太每年的保費為HK$30,000，二人一同報稅，由於每人最高的扣除額是HK$60,000，何先生繳付的HK$80,000保費中，他只可申請扣除HK$60,000，不過，因為何太太的保費只有HK$30,000，未達到扣除額上限，所以可以把何先生保費中多出來的HK$30,000計算在內，使夫婦二人慳更多稅。
合資格延期年金扣稅要怎填？
納稅人在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的合資格延期年金保費金額，並記得將合資格延期年金保單及繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。
延期年金產品特色
⭐️保費可享稅務扣減
投保人可就已繳付的合資格的延期年金保費向稅務局申請薪俸稅及個人入息稅務減免，而每名納稅人於每個課稅年度最高可獲最多HK$60,000扣稅額，每年慳稅可高達 HK$10,2001。如夫婦均為納稅人，每份保單可享每年高達HK$120,000扣稅額，即慳高達HK$102,000。
⭐️有潛在回報及保證被動收入
受保人於年金入息期内將每月獲得年金入息，讓你有穩定的收入應付生活需要。
⭐️提供額外保障
一般延期年金都有意外身故權益及身故權益，助你應付預期以外情況
選擇延期年金比較事項
1. 了解保單結構
市場上扣稅年金各有不同產品結構，在購買前需了解保單的供款期、年金領取期、發放方式及額外保障等，現時延期年金的最短供款期為5年，最長15年；而年金領取期最短為10年，最長為終身。供款期的長短及派發期長短亦會影響每期可領取的金額的多少，做足功課才不會失去預算。
2.評估自己需要
你購買延期年金前目的是甚麼？QDAP是長期保險產品，在投保前你要了解自己是為了儲蓄？自製退休長糧？對沖長壽風險？還是其他需要來選擇合適的產品。不應只著眼於回報，還需考慮自己的負擔能力、產品的特點及風險等，這才能有助規劃你的退休人生。
3. 比較內部回報率（IRR）
IRR（Internal Rate of Return）是計算投資回報的數字，內部回報率愈高，代表投資的回報愈大，合資格的延期年金保單都須披露產品的內部回報率，投保人可在產品小冊子及保單合約上查看，IRR可分為保證及預期，保證IRR是保險公司在保單合約上承諾提供的保證最低回報率，消費者投保前可透過產品小冊子來選定供款期及年金期，再比較相關的保證及預期IRR。
4. 參考分紅實現率（Fulfillment Ratio）
QDAP產品一般所派發的年金金額都包含「保證」及「非保證」部分，而投保人最終可賺取的非保證年金金額受保險公司的投資回報、理賠及盈利等因素影響，有可能高於或低於投保時建議書上的金額。我們沒法知道保險公司將來會派發多少紅利，但卻可以透過「分紅實現率」了解保險公司過往派發紅利的表現，若實現率接近 100% ，表示保險公司過往較能兌現回報承諾。反之亦然，消費者可瀏覽保監局網頁以查閱保險公司發布的分紅實現率。
註: 本文僅供公眾教育及一般參考之用，並不構成亦沒有意圖構成受規管建議、保險、金融、投資或專業建議，亦不構成推薦、允許、同意邀約或銷售保險、金融或投資產品。本文由Planto從不同途徑搜集市場資料製作而成，僅供一般參考之用，並沒有考慮任何個人需要及合適性，亦不應被視為銷售建議。投保前應與持牌保險顧問商討適合自己的保險方案，並以保險公司提供的資料為準。
1假設於保費年期內每位納稅人的薪俸稅和個人入息稅稅率稅率高達17%及每年高達HK$60,000稅務扣減額。稅率可能會更改，相關詳情，請瀏覽稅務局網頁www.ird.gov.hk，並向專業稅務顧問徵詢稅務建議。
^ 如參加者選擇參與，須於確認預約後的指定時間內與忠意人壽(香港)有限公司(「忠意保險」)之保險顧問會面及完成諮詢。每位參加者於本次活動發布起計過去一年僅限參加諮詢一次。首次完成諮詢者可獲贈港幣$100超市禮券，限量100份，送完即止。優惠受條款及細則約束，詳情請瀏覽https://forms.office.com/r/CWduwadxVd。* 由即日起至2023年3月31日成功遞交申請，並於2023年5月31日或之前成功簽發該保單，即可獲高達首個保單年度之10%的保費折扣！以上產品及保費折扣優惠均受條款及細則約束，詳情請瀏覽網頁、產品小冊子、宣傳單張、建議書摘要及保單條款，https://www.generali.com.hk/ZH_HK/savings-and-retirement/lionharvest-pro-deferred-annuity
